Σύμφωνα με τα οριστικά στοιχεία εκτέλεσης του προϋπολογισμού που ανακοινώθηκαν από το υπουργείο Οικονομικών σε τροποποιημένη ταμειακή βάση, για την περίοδο του Ιανουαρίου - Δεκεμβρίου 2024, παρουσιάζεται πλεόνασμα στο ισοζύγιο του κρατικού προϋπολογισμού ύψους €369 εκατ. έναντι του στόχου για έλλειμμα €3.601 εκατ. που έχει περιληφθεί για το αντίστοιχο διάστημα του 2024 στην εισηγητική έκθεση του Προϋπολογισμού 2025 και ελλείμματος €3.760 εκατ. το αντίστοιχο διάστημα του 2023.
Την περίοδο Ιανουαρίου - Δεκεμβρίου 2024, το ύψος των καθαρών εσόδων του κρατικού προϋπολογισμού ανήλθε σε €74.110 εκατ. παρουσιάζοντας αύξηση κατά €1.221 εκατ. ή 1,68% έναντι του στόχου που έχει περιληφθεί για το αντίστοιχο διάστημα στην εισηγητική έκθεση του Προϋπολογισμού 2025 και οφείλεται κυρίως στα αυξημένα έσοδα από το ΠΔΕ κατά 612 εκατ. ευρώ και από φόρους μετά επιστροφών κατά €411 εκατ. καθώς και στην είσπραξη ποσού €206 εκατ. τον μήνα Οκτώβριο του 2024 από την έκτακτη εισφορά στους προμηθευτές ηλεκτρικής ενέργειας, που δεν είχε προβλεφθεί.
Τα συνολικά έσοδα του κρατικού προϋπολογισμού ανήλθαν σε €82.122 εκατ. και ενσωματώνουν τα €3.241 εκατ. που αφορά το αντίτιμο από τη νέα Σύμβαση Παραχώρησης της Αττικής Οδού. Εξαιρουμένων αυτών, τα συνολικά έσοδα ανέρχονται σε €81.337 εκατ. και είναι αυξημένα κατά €1.126 εκατ. ή 1,4% έναντι του στόχου.
Πιο συγκεκριμένα τα έσοδα των μειζόνων κατηγοριών του κρατικού προϋπολογισμού έχουν ως ακολούθως:
I. Τα έσοδα της κατηγορίας «Φόροι» ανήλθαν σε €68.787 εκατ. και ενσωματώνουν το ποσό που αφορά τη νέα Σύμβαση Παραχώρησης της Αττικής Οδού, όπως αναλύθηκε εκτενώς παραπάνω. Αν εξαιρεθεί το ποσό αυτό, τα έσοδα της κατηγορίας «Φόροι» ανήλθαν σε €67.217 εκατ. και είναι αυξημένα κατά €316 εκατ. έναντι του στόχου που έχει περιληφθεί στην εισηγητική έκθεση του Προϋπολογισμού 2025.
Ειδικότερα για τους κυριότερους φόρους της κατηγορίας αυτής παρατηρούνται τα εξής:
- Τα έσοδα από ΦΠΑ ανήλθαν σε €26.346 εκατ. και περιλαμβάνουν το ποσό ΦΠΑ της νέας Σύμβασης Παραχώρησης της Αττικής Οδού, όπως προαναφέρθηκε. Αν εξαιρεθεί το ποσό αυτό, τα έσοδα ΦΠΑ ανήλθαν σε €25.561 εκατ. και είναι αυξημένα έναντι του στόχου κατά €244 εκατ.
- Τα έσοδα των ΕΦΚ ανήλθαν σε €7.251 εκατ. και είναι αυξημένα έναντι του στόχου κατά €26 εκατ.
- Τα έσοδα των φόρων ακίνητης περιουσίας ανήλθαν σε €2.467 εκατ. και είναι αυξημένα έναντι του στόχου κατά €34 εκατ.
- Τα έσοδα των φόρων εισοδήματος ανήλθαν σε €23.992 εκατ. και είναι αυξημένα έναντι του στόχου κατά €270 εκατ. εκ των οποίων αυξημένοι είναι ο Φόρος Εισοδήματος Νομικών Προσώπων κατά €221 εκατ. και οι Λοιποί Φόροι Εισοδήματος κατά €70 εκατ. ενώ ο Φόρος Εισοδήματος Φυσικών Προσώπων είναι μειωμένος κατά €21 εκατ. έναντι του στόχου.
II. Τα έσοδα της κατηγορίας «Κοινωνικές Εισφορές» ανήλθαν σε €61 εκατ. σύμφωνα με τον στόχο που έχει περιληφθεί στην εισηγητική έκθεση του Προϋπολογισμού 2025.
III. Τα έσοδα της κατηγορίας «Μεταβιβάσεις» ανήλθαν σε €5.738 εκατ. αυξημένα κατά €695 εκατ. έναντι του στόχου που έχει περιληφθεί στην εισηγητική έκθεση του Προϋπολογισμού 2025. Από το ως άνω εισπραττόμενο ποσό των €5.738 εκατ. ποσό €3.957 εκατ. αφορά έσοδα ΠΔΕ, τα οποία είναι αυξημένα κατά €557 εκατ. έναντι του στόχου.
IV. Τα έσοδα της κατηγορίας «Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών» ανήλθαν σε €3.448 εκατ. και ενσωματώνουν τη μείωση του ποσού των €784,8 εκατ. που μεταφέρθηκε στην κατηγορία «Φόροι», όπως προαναφέρεται. Αν εξαιρεθεί το ποσό αυτό, τα έσοδα της κατηγορίας «Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών» ανήλθαν σε €4.233 εκατ. και είναι σύμφωνα με το στόχο που έχει περιληφθεί στην εισηγητική έκθεση του Προϋπολογισμού 2025.
V. Τα έσοδα της κατηγορίας «Λοιπά τρέχοντα έσοδα» ανήλθαν σε €4.048 εκατ. αυξημένα κατά €112 εκατ. έναντι του στόχου που έχει περιληφθεί στην εισηγητική έκθεση του Προϋπολογισμού 2025. Από το ως άνω εισπραττόμενο ποσό των €4.048 εκατ. ποσό €470 εκατ. αφορά έσοδα ΠΔΕ, τα οποία είναι αυξημένα κατά €55 εκατ. έναντι του στόχου.
VI. Τα έσοδα της κατηγορίας «Πωλήσεις παγίων περιουσιακών στοιχείων» ανήλθαν σε €40 εκατ. αυξημένα κατά €4 εκατ. έναντι του στόχου που έχει περιληφθεί στην εισηγητική έκθεση του Προϋπολογισμού 2025.
Οι επιστροφές εσόδων ανήλθαν σε €8.011 εκατ. και ενσωματώνουν το ποσό των €784,8 εκατ. από τη νέα Σύμβαση Παραχώρησης της Αττικής Οδού, όπως προαναφέρεται. Αν εξαιρεθεί το ποσό αυτό, οι επιστροφές φόρων ανήλθαν σε €7.226 εκατ. και είναι μειωμένες κατά €96 εκατ. έναντι του στόχου (€7.322 εκατ.) που έχει περιληφθεί στην εισηγητική έκθεση του Προϋπολογισμού 2025.
Τα συνολικά έσοδα του Προγράμματος Δημοσίων Επενδύσεων (ΠΔΕ) ανήλθαν σε €4.427 εκατ. αυξημένα κατά €612 εκατ. από τον στόχο (€3.815 εκατ.), που έχει περιληφθεί στην εισηγητική έκθεση του Προϋπολογισμού 2025.
Μειωμένες οι δαπάνες
Οι δαπάνες του Κρατικού Προϋπολογισμού για την περίοδο του Ιανουαρίου - Δεκεμβρίου 2024 ανήλθαν στα €73.742 εκατ. και παρουσιάζονται μειωμένες κατά €2.749 εκατ. έναντι του επικαιροποιημένου στόχου (€76.490 εκατ.), που έχει περιληφθεί στην εισηγητική έκθεση του Προϋπολογισμού 2025. Επίσης είναι αυξημένες, σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο του 2023, κατά €2.977 εκατ. κυρίως λόγω των αυξημένων δαπανών στην κατηγορία παροχές σε εργαζομένους κατά €831 εκατ. (κυρίως λόγω της υλοποιηθείσας αύξησης των αποδοχών των δημοσίων υπαλλήλων από 01.01.2024) και των επενδυτικών δαπανών κατά €2.113 εκατ.
Στο σκέλος του Τακτικού Προϋπολογισμού οι πληρωμές παρουσιάζονται μειωμένες έναντι του στόχου κατά €2.913 εκατ. Εξαιρουμένης της εμφανιζόμενης διαφοράς στις πιστώσεις υπό κατανομή ύψους 746 εκατ. ευρώ, οι οποίες δεν αντιστοιχούν σε πληρωμές αλλά σε μεταφορές πιστώσεων στις υπόλοιπες κατηγορίες από τις οποίες πραγματοποιούνται πληρωμές, η διαφορά στις πληρωμές έναντι του στόχου ανέρχεται σε €2.167 εκατ.
Η διαφορά αυτή τεκμηριώνεται από την υποεκτέλεση δαπανών των εξοπλιστικών προγραμμάτων και των μεταβιβάσεων προς ΟΚΑ ύψους €740 και €1.907 εκατ. αντίστοιχα, που δεν επηρεάζουν το αποτέλεσμα σε δημοσιονομικούς όρους, όπως προαναφέρθηκε. Οι μειωμένες μεταβιβάσεις προς τους ΟΚΑ οφείλονται κυρίως στα αυξημένα έσοδα του e-ΕΦΚΑ από ασφαλιστικές εισφορές που εξασφάλισαν την επάρκεια των εσόδων του φορέα για την κάλυψη των υποχρεώσεών του.
Ως αξιοσημείωτες πληρωμές μπορούν να αναφερθούν:
α) η πληρωμή €43 εκατ. του επιδόματος θέρμανσης για το 2024 (το ποσό αυτό αφορά στη χειμερινή περίοδο 2023-2024, για την οποία οι συνολικές πληρωμές ανήλθαν σε €218 εκατ.) και η πληρωμή €151 εκατ. για την προκαταβολή της χειμερινής περιόδου 2024-2025 που καταβλήθηκε τον Δεκέμβριο. Οι συνολικές πληρωμές για τη χειμερινή περίοδο 2024-2025 αναμένεται να είναι αυξημένες και να ανέλθουν στα €270 εκατ.
β) η καταβολή €170 εκατ. από το Υπουργείο Αγροτικής Ανάπτυξης και Τροφίμων στον ΕΛΓΑ για την αποζημίωση των πληγεισών αγροτικών εκμεταλλεύσεων από πλημμυρικά φαινόμενα εξαιτίας των θεομηνιών DANIEL-ELIAS περιόδου Σεπτεμβρίου 2023, καθώς και για σχετικά εγγειοβελτιωτικά έργα,
γ) η επιχορήγηση €343 εκατ. από το Υπουργείο Υποδομών και Μεταφορών σε συγκοινωνιακούς φορείς (ΟΑΣΑ, ΟΑΣΘ και ΟΣΕ),
δ) η επιχορήγηση €426 εκατ. από το Υπουργείο Υγείας στην Εθνική Κεντρική Αρχή Προμηθειών Υγείας (ΕΚΑΠΥ) για την κάλυψη της δαπάνης προμήθειας φαρμάκων για τις ανάγκες των νοσοκομείων του ΕΣΥ και του Γ.Ν. Παπαγεωργίου,
ε) η πληρωμή από το κράτος €195 εκατ. για αγορά φαρμακευτικού και υγειονομικού υλικού,
στ) η πληρωμή από το κράτος €66 εκατ. για συγγράμματα σπουδαστών εκπαιδευτικών ιδρυμάτων,
ζ) η πληρωμή €266 εκατ. για την απόκτηση καυσίμων κίνησης, κυρίως για την κάλυψη των αναγκών του Υπουργείου Εθνικής Αμυνας και
η) η πληρωμή €164 εκατ. για μισθώματα εναέριων μέσων του Υπουργείου Κλιματικής Κρίσης και Πολιτικής Προστασίας.
Οι πληρωμές στο σκέλος των επενδυτικών δαπανών ανήλθαν στα €13.314 εκατ. αυξημένες κατά €164 εκατ. σε σχέση με τον επικαιροποιημένο στόχο, που έχει περιληφθεί στην εισηγητική έκθεση του Προϋπολογισμού 2025. Ταυτόχρονα παρουσιάζονται αυξημένες σε σχέση με τις αντίστοιχες πληρωμές του 2023 κατά €2.113 εκατ. όπως προαναφέρθηκε.
