Με τη νέα απόφαση του Διοικητή της ΑΑΔΕ (Α.1041/2026), στο δίκτυο διασταυρώσεων εντάσσονται πλέον όχι μόνο οι ελληνικές τράπεζες αλλά και τα υποκαταστήματα αλλοδαπών πιστωτικών ιδρυμάτων που λειτουργούν στη χώρα, καθώς και ιδρύματα πληρωμών και ηλεκτρονικού χρήματος, εφόσον δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα και είναι εγγεγραμμένα στο μητρώο της Τράπεζα της Ελλάδος.
Η απόφαση, η οποία τέθηκε σε ισχύ με τη δημοσίευσή της στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως στις 18 Φεβρουαρίου 2026, ενισχύει ουσιαστικά τη δυνατότητα των φορολογικών αρχών να αντλούν δεδομένα για το σύνολο της χρηματοοικονομικής δραστηριότητας των ελεγχόμενων προσώπων, καλύπτοντας πλέον και τα ψηφιακά «πορτοφόλια» και τις fintech υπηρεσίες.
Υποχρεωτική απάντηση από όλους τους φορείς
Κομβική αλλαγή αποτελεί η πρόβλεψη ότι σε κάθε αίτημα ελέγχου που αποστέλλεται μέσω BANCAPP, όλα τα «υπόχρεα πρόσωπα» οφείλουν να απαντούν, ανεξάρτητα από το αν διαθέτουν ή όχι στοιχεία για το εξεταζόμενο ΑΦΜ. Η απάντηση καθίσταται έτσι καθολική και υποχρεωτική, διασφαλίζοντας πλήρη κάλυψη του χρηματοπιστωτικού συστήματος.
Το BANCAPP λειτουργεί ως ψηφιακός κόμβος επικοινωνίας για τα αιτήματα άρσης τραπεζικού και επαγγελματικού απορρήτου που δημιουργούνται στο πληροφοριακό σύστημα ελέγχων ΟΠΣ ELENXIS, όταν εκδίδεται εντολή φορολογικού ελέγχου για συγκεκριμένο ΑΦΜ.
Πλήρης εικόνα χρηματοοικονομικών προϊόντων
Μέσω του συστήματος διαβιβάζονται στοιχεία για το σύνολο των χρηματοπιστωτικών προϊόντων που συνδέονται με τον φορολογούμενο, μεταξύ των οποίων:
- καταθετικοί λογαριασμοί και προθεσμιακές καταθέσεις
- δάνεια και πιστωτικές κάρτες
- επενδυτικά προϊόντα (μετοχές, ομόλογα, αμοιβαία κεφάλαια, παράγωγα)
- τραπεζικές θυρίδες
- λογαριασμοί πληρωμών και προπληρωμένες κάρτες
- ηλεκτρονικά πορτοφόλια
Παράλληλα αξιοποιούνται δεδομένα από το Αρχείο Χρηματοπιστωτικών Προϊόντων και Αναλυτικών Χρηματοπιστωτικών Συναλλαγών, όπως κινήσεις λογαριασμών και λοιπές χρηματοοικονομικές πράξεις που σχετίζονται με το ελεγχόμενο πρόσωπο.
Στόχος η ενίσχυση των ελέγχων προσαύξησης περιουσίας
Η επέκταση του BANCAPP εντάσσεται στη στρατηγική της ΑΑΔΕ για την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής και τον εντοπισμό αδήλωτων εισοδημάτων μέσω διασταυρώσεων περιουσιακών στοιχείων. Με την ένταξη fintech υπηρεσιών και ξένων τραπεζικών υποκαταστημάτων, περιορίζονται σημαντικά τα περιθώρια μεταφοράς κεφαλαίων εκτός του πεδίου ελέγχου των ελληνικών αρχών.
Η νέα ρύθμιση αναμένεται να αυξήσει την αποτελεσματικότητα των φορολογικών ελέγχων, ιδίως σε περιπτώσεις όπου διαπιστώνεται αναντιστοιχία μεταξύ δηλωθέντων εισοδημάτων και πραγματικής οικονομικής δραστηριότητας.